دفتر اليومية هو دفتر يومية يتم استخدامه لشكل معين من المحاسبة ويتم إنشاؤه في شكل طاولة شطرنج. في هذه الحالة ، يجب عمل السجلات كوثائق أو مجاميع لكل شهر يتم استلامها من بيانات تراكمية محددة.
تعليمات
الخطوة 1
قم بإنشاء مجلد واحد لكل أمر دفتر يومية منفصل يمكنك تجديده خلال السنة المالية. هيكل ترتيب دفتر اليومية للمحاسبة في المؤسسة هو الأكثر شيوعًا. كقاعدة عامة ، يتم استخدامه في برامج أتمتة المحاسبة الخاصة.
الخطوة 2
ضمِّن في أمر دفتر اليومية "Cashier" تحت رقم 1 جميع نتائج المعاملات التجارية. للقيام بذلك ، استخدم النتائج التي تم الحصول عليها على الحساب 50 ، المسماة "Cashier". يجب الاحتفاظ بالمجلة لمدة شهر واحد. في الوقت نفسه ، قم بتقديم جميع المستندات النقدية بشكل دوري إليها (أنواع مختلفة من المصاريف وأوامر استلام النقد ، ورقة مطبقة من دفتر النقدية). هنا يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن دفتر النقدية هو مستند منفصل.
الخطوه 3
تشكيل أمر دفتر اليومية الثاني رقم 2: "البنك". في المقابل ، من الضروري تقديم جميع كشوف الحسابات البنكية مع مرفق في شكل أوامر دفع.
الخطوة 4
يرجى ملاحظة أن هناك 10 نماذج قياسية لمجلات الطلبات. يجب أن يسمح كل منهم ، بمساعدة سجل واحد ، بحساب العملية على حسابين في وقت واحد - الخصم والائتمان. يجب إجراء جميع الإدخالات في هذه المستندات على أساس المعلومات من المستندات الأولية التي تم التحقق منها والتنفيذ الصحيح أو تقارير الكيانات المسؤولة ماليًا ، والبيانات المصرفية ، وما إلى ذلك.
الخطوة الخامسة
حدد البيانات التالية على المستندات التي سيتم تسجيلها في دفاتر اليومية: تاريخ التسجيل ، ورقم دفتر يومية الطلب ، ورقم السطر في دفتر اليومية المستخدم سابقًا ، والذي تم تسجيله. يرجى ملاحظة أنه يجب تطوير هذه المجلات عن طريق الائتمان ، أي أن تسجيل معدل دوران الائتمان لكل حساب ميزانية عمومية فردي يجب أن يتم بالتوافق مع حسابات الخصم الحالية. تعكس فيها جميع المعاملات التي تتعلق بائتمان حساب معين وفقًا للخصم من الحسابات.
